海外FXの確定申告は?国内FXとの徹底比較!

今年初めての確定申告をしなければならなくなりました。初めての経験なのでドキドキものです。3/16までに確定申告をしないと間に合わないので調べてみました。

海外FX業者と国内FX業者では扱いが異なるようですので、比較しながら詳しく解説していきます。

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まずは確定申告ってやらなきゃならないの?からです。

確定申告が必要な条件

確定申告を実施する必要があるのは、20万円以上稼いだ人です。

厳密には給与所得者の場合、20万円以上稼いだ場合、給与所得者ではない場合、38万円以上稼いだ人です。
私はサラリーマンなので、給与所得者に当たり、幸い20万円以上稼いだ人に該当するため確定申告をしなれければなりません。

じゃあ、確定申告をしないとどうなるのか?気になるところですが、確定申告しないといわゆる脱税というものになります。

よくニュースで数億稼いだ人が脱税でものすごい税金支払いを命じられた、と聞いたことありませんか?
これが脱税ってやつですね。脱税がばれた場合、追加の税金が課せられます。もちろん、ばれればという話になります。

こう書くとばれなきゃいいじゃんと思う人もいるかもしれません。まあ、確かにそうなのですが、最近は国も脱税対策に力を入れているそうで、個人の人でもばれたりするそうです。

その年は、ばれないけど、次の年にばれて物凄い追加の税金を払っている人もいるそうですよ。払えない場合、家のものを差し押さえられたりしますので、十分ご注意を!

基本的には、納税が遅れれば遅れるほど、追加の税金は増えていきますので、あとからばれると想定外の金額を請求されたりしますので。

FXの税金って

次に気になるのが、FXの税金って何に当たるのか?ですね。申請するにしても税っていろいろあってよくわかりません。
私が調べた限り、および税務署に聞きに行った限りは、FXは雑所得に当たるようです。

また、FXの税金は基本的には一律税率20%の申告分離課税と決められているとのこと。

ただし、これには注意点があります。

国税庁のページでは

金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない取引は、申告分離課税ではなく、注1の取扱いとなります。

という記載があります。
※注1は総合課税

実は、海外FX口座はこの記載に該当しないため、総合課税ということらしいです。同じことをやっているのに、なんとも納得しにくい結果なのですがね。

と書いても、何が違うのか?とうことですが、違いは大きく2点かな、と私は理解しています。

申告分離課税と総合課税の違い

①税率
まず税率です。先ほどFXは基本税率20%と記載しましたが、これは申告分離課税の場合です。
総合課税だと以下となります。

195万以下:15%
195万~330万:20%
330万~695万:30%
695万~900万:33%
900万~1800万:43%
1800万以上:50%

大儲けした人だと大きな違いですね。これでは苦労して億万長者になっても半分も国にもっていかれしまいます。。。

②損益の通算ができるかできないか
申告分離課税だと過去3年間の損益を通算することができます。
例えば1年前の損益がプラス100万でも、2年前の損益がー100万円だったとします。この場合、申告分離課税の場合は損益を通算することができ、プラマイ0で税金を払う必要はありません。
※2年前のマイナス分を申告しておかないといけませんが。

一方、総合課税だと通算出来なので、1年前の損益が100万円プラスなので、15%の税金を払わなければならないのです。

なんだか理不尽ですよね。同じことをやっているのに、一方は得をするというのは。。。

まとめ

・FXの税率は20%が基本
・海外口座でFXをやっている場合は総合課税でMAX50%の税金がかかる

と以上、私が調べた確定申告についてでした。海外FXだと損をする可能性があるのが、なんだかやるせないですが、国の決めたことに個人が逆らうことはできないので残念です。
この対策はもう、法人化しかないかな?と思っています。今の利益ではちょっとしんどいですが、もうちょっと利益を出せるようになったら、法人化も視野に入れたいな、と思います。

その前に、今年から私は個人事業主の申請をしました。個人事業主になった場合のメリットはまた別の機会に!

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